KPMG har på uppdrag av kommunrevisorerna granskat hur de formella och informella beslutsvägarna ser ut i kommunens bolag. KPMG fann flera brister i efterlevnaden av de styrande dokumenten för de kommunala bolagen. Här är några exempel ur rapporten:
Enligt policyn ska kommunens helägda dotterbolag årligen presentera sin verksamhet för kommunfullmäktige. Det har aldrig genomförts.
Samtliga bolag måste förbättra sin internkontroll, Luleå Energi bedöms bedriva en ändamålsenlig internkontroll men övriga bolag måste bli bättre.
Bolagsstämman har inte beslutat om bolagsordning och ägardirektiv, det gäller Luleå kommunföretag, Luleå Business region och Lulebo.
Luleå kommunföretag saknar attestföreskrifter. Lulebo, Nordiskt flygteknikcentrum och Luleå kommunföretag rekommenderas använda fyraögonsprincipen när det gäller attesträtten, att minst två personer ska attestera fakturor. Bolagsstyrelsen för Luleå Business region rekommenderas ta fram regler för hur egna utlägg ska hanteras.
Enligt ägardirektiven ska bolagsstyrelsen årligen utvärdera styrelsen och vd:s arbete, det har bara Luleå Energis styrelse gjort.
Kommunstaben har yttrat sig angående revisorernas granskning och påpekar att i december togs beslut om nya riktlinjer för internkontroll.
Under 2021 planerar kommunstaben att göra en översyn av ramverket för de styrande dokumenten för bolagen. Kommunstaben planerar också att bolagen ska ges möjlighet att informera kommunfullmäktige en gång om året.