Grova ekobrott

Det var konkursförvaltarutredningen hösten 2002 och misstankar att brottslig verksamhet föregått konkursen som fick Ekobrottsmyndigheten i Stockholm att starta en omfattande ekonomisk utredning som i sommras, efter tre år, ledde till inlämnandet av en stämningsansökan med åtta åtalspunkter till Stockholms tingsrätt.
Medåtalade är ytterligare tre personer, Jan Sjödin, värderingsman, Gävle, Per Artvin, revisor, Stockholm samt Jan Eliasson, bolagets bokföringsansvarige, Stockholm.

Grova svindlerianklagelser
Hegetorn, Eriksson och Artvin anklagas för grovt svindleri, Sjödin för medhjälp till grovt svindleri, i samband med uppskrivningen av anläggningstillgångarnas värde från 19 till cirka 40 miljoner, i november 2000, vilket Ekobrottsmyndigheten anser har skett uppsåtligt i ett ekonomiskt vilseledande syfte som utsatt bolagets borgenärer för avsevärda ekonomiska risker.
Hegetorn, Eriksson och Artvin anklagas också för grovt svindleri i samband med fastställandet av årsbokslutet i april 2001 och redovisningen av storleken på det egna kapitalet som också kopplas till uppskrivningen av anläggningstillgångarna i november 2000.
Eriksson och Hegetorn anses också ha gjort sig skyldiga till grovt skattebrott när de enligt Ekobrottsmyndigheten redovisat oriktiga uppgifter till Skattemyndigheten och därmed undgått 555.000 i mervärdesskatt.

Haft medhjälpare
Eriksson och Hegetorn anses också ha gjort sig skyldiga till grovt bokföringsbrott, och Artvin till medhjälp till grovt bokföringsbrott, när de "uppsåtligen i samråd eller samförstånd" åsidosatt bokföringsskyldigheten genom att vid årsbokslutet bokföra resultatpåverkande poster utan verifikationsunderlag.
Det har lett till att verksamhetens förlopp, resultat och ställning inte kunnat bedömmas.
Ekobrottsmyndigheten lämnar öppet för att Eriksson och Hegetorn överlämnat räkenskapsmaterialet till en "målvakt" utan "verkligt intresse att driva verksamheten i bolaget."
Eriksson och Hegetorn åtalas även för bokföringsbrott eller medhjälp till bokföringsbrott när de i egenskap av företrädare respektive styrelseledamot i Archena 2001 AB anses ha kommit överens om att inte redovisa bolagets ekonomiska verksamhet till Skattemyndigheten.

Vart gick EU-bidraget?
Vid bolagets konkurs i juni 2002 påträffades inget räkenskapsmaterial.
Dundret Resort & Conferance har i februari och mars 2001 betalat Archena 2001 AB så kallad "management fee" på dels 500.000, moms 125.000, samt 800.000, moms 200.000.
Bokföringsbrott anses begånget även vid transaktionerna mellan Dundret Resort & Conferance och Eliassons företag Nordsvensk inredning & Byggkonsult AB, som betalts trots att faktiska affärshändelserna inbegripit andra leverantörer.

Syfte att dölja
Enligt Ekobrottsmyndigheten har syftet varit att dölja omfattningen av bolaget Archena 2002 AB:s delaktighet i Dundret Resort & Conferance verksamhet.
Vid tillfället hade Dundret Resort & Conferance beviljats 2,4 miljoner i EU-stöd för investeringar förutsatt att varor och tjänster inte tillhandahölls av närstående bolag som Archena 2002 AB.
Åklagare Stig Åström yrkar också på näringsförbud för Jan Erik Eriksson och Åke Hegetorn som försvaras av advokaterna Leif Gustavsson respektive Bertil Södermark, Stockholm.

Mastodonträttegång
Ett flertal vittnen från Gällivare har kallats till rättegången som omfattar totalt 17 rättegångsdagar under tiden januari till mars vilket antas göra den till en av de mest omfattande rättegångsprocesserna i landet i år.
Ekobrottsmyndigheten har nyligen kompletterat sin tidigare stämningsansökan med ytterligare en stämmning som gäller en misstänkt skalbolagsaffär i Stockholm 2002 där bolagen Archena 2002 och Nordsvensk inredning & Byggkonsult AB också figurerar.

Skalbolagsaffär
Eriksson och Hegetorn anklagas för att via bolaget Archena 2002 AB, den 18 augusti 2002, ha förvärvat aktierna i skalbolaget Enix Restaurang AB och därefter överfört närmare fyra miljoner, den 20 och 23 augusti 2002, av restaurangens likvida medel till Archena 2002 AB.
I bokföringen ska detta uttag ha angetts som kostnader för dels ett IT-projekt samt fodringar.
Genom detta har Enix Restaurang AB försatts inför konkurshot.
Medåtalad är Jan Eliasson, som via företaget Nordsvensk inredning och Byggkonsult AB förvärvade restaurangbolaget den 23 augusti 2002 utan medföljande räkenskaper.
Åtalspunkten i detta fall gäller Grov oredlighet mot borgenärer och bokföringsbrott. I Eliassons fall medhjälp.
Enix restaurang AB försattes i konkurs i april 2004.